各市、縣（區(qū)）醫(yī)療保障局，寧東管委會(huì)社會(huì)事務(wù)局：
??? 現(xiàn)將《寧夏回族自治區(qū)醫(yī)療保障項(xiàng)目資金預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理暫行規(guī)定》印發(fā)你們，請(qǐng)結(jié)合實(shí)際抓好貫徹落實(shí)。?
寧夏回族自治區(qū)醫(yī)療保障局
??????????????????2021年9月26日
（此件公開發(fā)布）
寧夏回族自治區(qū)醫(yī)療保障項(xiàng)目資金預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理暫行規(guī)定
第一章?總 則
第一條?為進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，提高自治區(qū)醫(yī)療保障項(xiàng)目資金預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理的科學(xué)性、規(guī)范性和有效性，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《國(guó)務(wù)院關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的決定》《自治區(qū)黨委人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見》等有關(guān)規(guī)定，制定本暫行規(guī)定。
第二條?醫(yī)療保障項(xiàng)目資金預(yù)算績(jī)效目標(biāo)是指財(cái)政預(yù)算資金計(jì)劃在一定期限內(nèi)達(dá)到的產(chǎn)出和效果。
按照時(shí)效性劃分，包括中長(zhǎng)期績(jī)效目標(biāo)和年度績(jī)效目標(biāo)。
中長(zhǎng)期績(jī)效目標(biāo)是指預(yù)算資金在中長(zhǎng)期規(guī)劃內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。年度績(jī)效目標(biāo)是指預(yù)算資金在一個(gè)預(yù)算年度內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。
第三條?安排醫(yī)療保障項(xiàng)目資金預(yù)算績(jī)效目標(biāo)是建設(shè)項(xiàng)目庫、編制部門預(yù)算、實(shí)施績(jī)效監(jiān)控、開展績(jī)效評(píng)價(jià)的重要基礎(chǔ)和依據(jù)。全區(qū)醫(yī)療保障項(xiàng)目資金預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理工作由自治區(qū)醫(yī)療保障局負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)指導(dǎo)，各地醫(yī)療保障局組織具體實(shí)施?？?jī)效目標(biāo)管理是指各級(jí)醫(yī)療保障部門以績(jī)效目標(biāo)的編制、審核、批復(fù)和應(yīng)用為內(nèi)容所開展的管理活動(dòng)。
第四條?醫(yī)療保障項(xiàng)目資金預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理對(duì)象是中央和自治區(qū)財(cái)政預(yù)算安排的醫(yī)療保障項(xiàng)目資金，主要包括但不限于：城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)保補(bǔ)助資金、醫(yī)療救助補(bǔ)助資金、醫(yī)療保障與服務(wù)能力提升補(bǔ)助資金、大病保險(xiǎn)財(cái)補(bǔ)資金等，具體項(xiàng)目以財(cái)政廳預(yù)算項(xiàng)目庫為準(zhǔn)。
第五條?各級(jí)醫(yī)療保障部門按其職能組織實(shí)施預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理，建立分工明確的預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理機(jī)制。
自治區(qū)醫(yī)療保障局負(fù)責(zé)組織指導(dǎo)各地醫(yī)療保障部門實(shí)施醫(yī)療保障項(xiàng)目資金績(jī)效目標(biāo)的編制、申報(bào)，組織實(shí)施績(jī)效目標(biāo)的審核、匯總，并提請(qǐng)財(cái)政廳下達(dá)項(xiàng)目資金預(yù)算績(jī)效目標(biāo)，組織、指導(dǎo)和監(jiān)督各地醫(yī)療保障部門開展績(jī)效監(jiān)控和績(jī)效評(píng)價(jià)，負(fù)責(zé)績(jī)效目標(biāo)的公開工作。各地醫(yī)療保障部門負(fù)責(zé)醫(yī)療保障項(xiàng)目資金預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編制，向自治區(qū)醫(yī)療保障局申報(bào)，實(shí)施績(jī)效監(jiān)控和績(jī)效評(píng)價(jià)，形成績(jī)效自評(píng)報(bào)告。
第二章?績(jī)效目標(biāo)的編制
第六條?績(jī)效目標(biāo)由各地醫(yī)療保障部門按照“誰使用資金，誰編制目標(biāo)”的原則和規(guī)定的方法、程序科學(xué)合理編制。
第七條?績(jī)效目標(biāo)編制內(nèi)容，主要包括設(shè)定預(yù)期目標(biāo)、制定績(jī)效指標(biāo)和確定績(jī)效指標(biāo)值。
預(yù)期目標(biāo)要能清晰反映預(yù)算資金的預(yù)期產(chǎn)出和預(yù)期效果，并以相應(yīng)的績(jī)效指標(biāo)予以細(xì)化和量化。
績(jī)效指標(biāo)是對(duì)預(yù)期目標(biāo)的細(xì)化和量化描述（主要包括產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)和滿意度指標(biāo)等）。
績(jī)效指標(biāo)值是績(jī)效指標(biāo)的具體表現(xiàn)，通常用可衡量的標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)值、比率等來表示，確定指標(biāo)值時(shí)主要依據(jù)或參考?xì)v史標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)等績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)。
第八條?績(jī)效目標(biāo)編制要求
（一）指向明確?？?jī)效目標(biāo)要符合國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展、醫(yī)療保障事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、醫(yī)療保障部門職能等要求，并與相應(yīng)的資金使用內(nèi)容、范圍、方向、效果等緊密相關(guān)。
（二）細(xì)化量化?？?jī)效目標(biāo)應(yīng)當(dāng)從數(shù)量、質(zhì)量、成本、時(shí)效以及經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響、滿意度等方面進(jìn)行細(xì)化，盡量進(jìn)行定量表述。不能量化表述的，可采用定性表述，但應(yīng)具有可衡量性。
（三）合理可行。設(shè)定績(jī)效目標(biāo)時(shí)要經(jīng)過調(diào)查研究和科學(xué)論證，符合客觀實(shí)際，能夠在一定期限內(nèi)如期實(shí)現(xiàn)。
（四）相應(yīng)匹配。績(jī)效目標(biāo)要與計(jì)劃期內(nèi)的任務(wù)數(shù)或計(jì)劃數(shù)相對(duì)應(yīng)，與預(yù)算確定的投資額或資金量相匹配。
第九條?績(jī)效目標(biāo)編制依據(jù)
（一）國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，自治區(qū)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃和方針政策;
（二）醫(yī)療保障部門職能、中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃、年度工作計(jì)劃、項(xiàng)目規(guī)劃；
（三）中期財(cái)政規(guī)劃及年度預(yù)算管理要求;
（四）相關(guān)歷史標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)等;
（五）符合財(cái)政部門要求的其他依據(jù)。
第十條?績(jī)效目標(biāo)編制方法
1.對(duì)醫(yī)療保障項(xiàng)目資金的功能進(jìn)行梳理，包括政策依據(jù)、資金性質(zhì)、支持范圍、實(shí)施內(nèi)容、工作任務(wù)、政策對(duì)象等，明確醫(yī)療保障項(xiàng)目資金的功能特性。
2.依據(jù)醫(yī)療保障項(xiàng)目資金的功能特性，預(yù)計(jì)項(xiàng)目實(shí)施在一定時(shí)期內(nèi)所要達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果，確定醫(yī)療保障項(xiàng)目資金所要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)，并以定量和定性相結(jié)合的方式進(jìn)行表述。
3.對(duì)醫(yī)療保障項(xiàng)目資金要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)進(jìn)行細(xì)化分解，從中概括、提煉出最能反映總體目標(biāo)預(yù)期實(shí)現(xiàn)程度的關(guān)鍵性指標(biāo)，并將其確定為相應(yīng)的績(jī)效指標(biāo)。產(chǎn)出指標(biāo)主要包括數(shù)據(jù)指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)、時(shí)效指標(biāo)、成本指標(biāo)；效益指標(biāo)主要包括經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、可持續(xù)影響指標(biāo)；滿意度指標(biāo)主要包括服務(wù)對(duì)象滿意度指標(biāo)等。編制和申報(bào)績(jī)效目標(biāo)時(shí)應(yīng)同時(shí)明確年度績(jī)效目標(biāo)和中長(zhǎng)期績(jī)效目標(biāo)。
4.通過收集相關(guān)基準(zhǔn)數(shù)據(jù)，確定績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合項(xiàng)目預(yù)期進(jìn)展、預(yù)計(jì)投入等情況，確定績(jī)效指標(biāo)的具體數(shù)值，填列《xx年xx醫(yī)療保障項(xiàng)目資金預(yù)算績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表》（見附件）。
第十一條?績(jī)效目標(biāo)編報(bào)程序
（一）各地醫(yī)療保障部門于每年6月底前編制下一年度醫(yī)療保障項(xiàng)目資金績(jī)效目標(biāo)。
（二）各地醫(yī)療保障部門于每年7月上旬前將蓋章確認(rèn)的績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表報(bào)送至自治區(qū)醫(yī)療保障局。
（三）自治區(qū)醫(yī)療保障局進(jìn)行內(nèi)部會(huì)審和評(píng)估，對(duì)績(jī)效目標(biāo)進(jìn)一步修改完善，按程序上報(bào)自治區(qū)財(cái)政廳。
第三章?績(jī)效目標(biāo)的審核
第十二條?醫(yī)療保障項(xiàng)目資金績(jī)效目標(biāo)按照“誰分配資金，誰審核目標(biāo)”的原則，由自治區(qū)醫(yī)療保障局在自治區(qū)財(cái)政廳的指導(dǎo)下，依據(jù)預(yù)算管理級(jí)次進(jìn)行審核。審核符合要求后，績(jī)效目標(biāo)按程序錄入項(xiàng)目庫，并進(jìn)入預(yù)算編審流程。
第十三條?醫(yī)療保障項(xiàng)目資金績(jī)效目標(biāo)審核內(nèi)容
（一）相關(guān)性審核，包括目標(biāo)相關(guān)性和指標(biāo)科學(xué)性。審核總體目標(biāo)是否符合國(guó)家法律法規(guī)、國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃要求，與醫(yī)療保障部門職能、發(fā)展規(guī)劃和工作計(jì)劃是否密切相關(guān)；績(jī)效指標(biāo)是否全面、充分、細(xì)化、量化，難以量化的，定性描述是否充分、具體，是否選取了最能體現(xiàn)總體目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的關(guān)鍵指標(biāo)并明確了具體指標(biāo)值。
（二）完整性審核，包括規(guī)范完整性和明確清晰性。審核績(jī)效目標(biāo)填報(bào)格式是否規(guī)范，內(nèi)容是否完整、準(zhǔn)確、詳實(shí)，是否無缺項(xiàng)、錯(cuò)項(xiàng)；績(jī)效目標(biāo)是否明確、清晰，是否能夠反映項(xiàng)目主要情況，是否對(duì)項(xiàng)目預(yù)期產(chǎn)出和效果進(jìn)行了充分、恰當(dāng)?shù)拿枋觥?
（三）適當(dāng)性審核，包括績(jī)效合理性和資金匹配性。審核預(yù)期績(jī)效是否顯著，是否能夠體現(xiàn)實(shí)際產(chǎn)出和效果的明顯改善，是否符合行業(yè)正常水平或事業(yè)發(fā)展規(guī)律；與其他同類項(xiàng)目相比，預(yù)期績(jī)效是否合理；績(jī)效目標(biāo)與項(xiàng)目資金量、使用方向等是否匹配，在既定資金規(guī)模下，績(jī)效目標(biāo)是否過高或過低；或要完成既定績(jī)效目標(biāo)，資金規(guī)模是否過大或過小。
（四）可行性審核，包括實(shí)現(xiàn)可能性和條件充分性。審核績(jī)效目標(biāo)是否經(jīng)過充分調(diào)查研究、論證和合理測(cè)算，實(shí)現(xiàn)的可能性是否充分；項(xiàng)目實(shí)施指標(biāo)值是否合理，是否符合自治區(qū)統(tǒng)一政策規(guī)定，是否能達(dá)到預(yù)期效益和效果。
第四章?績(jī)效目標(biāo)的批復(fù)、調(diào)整與應(yīng)用
第十四條?醫(yī)療保障項(xiàng)目資金預(yù)算批復(fù)時(shí)，同時(shí)下達(dá)績(jī)效目標(biāo)。
第十五條?績(jī)效目標(biāo)確定后，一般不予調(diào)整。預(yù)算執(zhí)行中因特殊原因確需調(diào)整的，應(yīng)按照績(jī)效目標(biāo)管理要求和預(yù)算調(diào)整流程報(bào)批。
第十六條?各地醫(yī)療保障部門應(yīng)按照批復(fù)的績(jī)效目標(biāo)組織預(yù)算執(zhí)行、開展績(jī)效監(jiān)控、績(jī)效自評(píng)和績(jī)效評(píng)價(jià)。
第十七條?自治區(qū)醫(yī)療保障局應(yīng)按照有關(guān)要求，對(duì)有關(guān)醫(yī)療保障項(xiàng)目資金績(jī)效目標(biāo)隨同項(xiàng)目資金預(yù)算予以公開。
本規(guī)定由自治區(qū)醫(yī)療保障局負(fù)責(zé)解釋。